Пенсионното планиране е ключов аспект от финансовата стратегия на всеки, а изборът на правилния инвестиционен инструмент може да има дългосрочни последици. В контекста на американската пенсионна система, Рот сметките (Roth IRA или Roth 401(k)) предлагат уникални предимства, които ги правят особено привлекателни за мнозина. Въпреки че вноските в тях не носят незабавно данъчно облекчение, всички инвестиционни печалби и тегления по време на пенсиониране са напълно освободени от данъци.
Освен данъчните предимства, Рот сметките предоставят и по-голяма гъвкавост. Собствениците им не са задължени да правят минимални разпределения (Required Minimum Distributions – RMDs) след определена възраст, което дава пълен контрол върху средствата им. Тази свобода, съчетана с възможността за теглене на пари без данъци, превръща Рот сметките в желан актив за осигурени старини.
Често се случва индивиди да не могат да се възползват пряко от предимствата на Рот сметките – било поради пропуснат срок, било заради надвишаване на допустимия доход за директни вноски. В такива случаи, прехвърлянето на средства от традиционен пенсионен план към Рот сметка, известно като Рот конверсия, се явява атрактивна алтернатива за ползване на данъчните облекчения в бъдеще. Процесът позволява преместване на натрупани средства, но има важна особеност: сумата на конверсията се третира като облагаем доход през годината, в която е извършена.
Именно тук се крие потенциален подводен камък, който може да изненада мнозина. Макар че е общоизвестно, че Рот конверсията води до данъчно задължение, малцина осъзнават, че тя може да доведе до значително по-високи премии за Медикеър (Medicare Part B и Part D) след две години. Тези допълнителни такси, известни като “допълнителни месечни корекции, свързани с дохода” (Income-Related Monthly Adjustment Amounts – IRMAA), се налагат, ако модифицираният коригиран брутен доход (Modified Adjusted Gross Income – MAGI) надхвърли определени прагове.
За 2026 г. тези прагове са 109 000 щатски долара за индивидуални данъкоплатци и 218 000 долара за семейни двойки, подаващи съвместна данъчна декларация. Лесно е да се види как една по-голяма Рот конверсия може да изстреля дохода ви над тези граници, дори ако обичайният ви доход е под тях. Последствието е, че две години по-късно, премиите ви за Медикеър ще бъдат значително по-високи, добавяйки неочакван разход към пенсионния ви бюджет.
Като се има предвид, че Медикеър и без това е значително перо в разходите за пенсионерите в САЩ, налагането на допълнителни такси чрез IRMAA е нещо, което трябва да се избягва. Ето защо, ако обмисляте Рот конверсия, е изключително важно да подходите с повишено внимание. Вместо да правите еднократно голямо прехвърляне, може да е по-разумно да разделите сумата на по-малки части и да ги конвертирате постепенно през няколко години.
Работете с данъчен консултант, който може да ви помогне да планирате времето на конверсиите така, че да минимизирате общото данъчно бреме и да избегнете праговете за IRMAA. Обикновено Рот конверсиите са най-изгодни през години, когато доходът ви е по-нисък. Но дори и да сте убедени, че сега е оптималният момент за прехвърляне на голяма сума, винаги дръжте възможността за IRMAA на преден план. Предпазливото планиране днес може да ви спести хиляди долари в бъдеще.
